{"id":2751,"date":"2025-04-14T13:10:18","date_gmt":"2025-04-14T13:10:18","guid":{"rendered":"https:\/\/pcdd-global.org\/?p=2751"},"modified":"2025-04-14T13:38:48","modified_gmt":"2025-04-14T13:38:48","slug":"restricciones-al-ingreso-y-egreso-de-divisas-una-medida-para-pensar-en-un-mundo-globalizado","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pcdd-global.org\/es\/economia-empresa\/restricciones-al-ingreso-y-egreso-de-divisas-una-medida-para-pensar-en-un-mundo-globalizado\/","title":{"rendered":"Restricciones al ingreso y egreso de divisas, una medida para pensar en un mundo globalizado"},"content":{"rendered":"

Por Susana Anal\u00eda Monti<\/a><\/strong>

\nDirectora del Instituto de Derecho Tributario del Colegio de Abogados de Mor\u00f3n (CAM), Argentina<\/em><\/p>\n

Aprovechando la reciente medida anunciada por nuestro Excmo. Presidente y su equipo econ\u00f3mico el d\u00eda viernes 12.03.25, sobre el levantamiento del CEPO y el nuevo sistema cambiario que eliminar\u00e1 las prohibiciones para adquirir d\u00f3lares en el mercado sin restricciones pero al que no me referir\u00e9 en profundidad porque a\u00fan no fueron publicadas en detalle las normas (1), me dedicar\u00e9 a analizar la prohibici\u00f3n de ingresar o salir del pa\u00eds con U$S 10.000, o m\u00e1s, o su equivalente en otras monedas sin declarar. Sabemos que si salgo con U$S 9.999, no habr\u00eda inconveniente, pero si llevo un centavo m\u00e1s en otra moneda puedo estar en graves problemas. Pues hay varios puntos que confluyen, para el nuevo mundo en el que vivimos con tanta IA, que nos hace replantear ciertas medidas.<\/p>\n

Un ejemplo: 15.000 d\u00f3lares y un viaje a Europa<\/h2>\n

Imaginemos que una persona f\u00edsica puede comprar a partir de ahora sin restricciones salvo demostrar el origen de los fondos, por ejemplo U$S 15.000, y decide irse a pasear por Europa. Por ejemplo, vamos a visitar a nuestro amigo Uribe a Espa\u00f1a. \u00bfQu\u00e9 pasa si quiero retirar del pa\u00eds los U$S 15.000 sin declarar? Digo sin declarar porque si quisiera declararlo no habr\u00eda inconvenientes de hacerlo, pero en principio lo que excede lo voy a tener que enviar por entidades habilitadas, no puedo retirar ese dinero en moneda. Ahora bien, si no deseo declararlos, para no dar esa informaci\u00f3n, por ejemplo por temor a robos, y pienso que ese l\u00edmite es muy poco para mis vacaciones, voy a ser pasible de sanciones y hasta de contrabando. La propia norma establece la aplicaci\u00f3n de sanciones y medidas cautelares previstas por el C\u00f3digo Aduanero -Ley N\u00b0 22.415 y sus modificaciones-, teni\u00e9ndose en cuenta para ello, en el caso de corresponder, lo dispuesto en los art\u00edculos 905 y 906 del citado plexo legal, entre otras.<\/p>\n

Sabemos muy bien que casi todos los pa\u00edses tienen ese tipo de normas, por eso es tan importante antes de viajar asesorarse. Pero \u00bfqu\u00e9 pasar\u00eda si quisiera llevarme esos importes mediante billeteras virtuales o en criptoactivos?<\/p>\n

Dejo de lado todo lo que est\u00e1 bancarizado, tarjetas de cr\u00e9dito, etc.<\/p>\n

La RG 5659\/2025 de ARCA<\/h2>\n

En Argentina recientemente, mediante la RG 5659\/2025 (2) dictada por la Agencia de Recaudaci\u00f3n y Control Aduanero (ARCA) del 10.03.2025, se unific\u00f3 la normativa sobre el ingreso y egreso de dinero en efectivo, los instrumentos negociables al portador y los metales preciosos amonedados cuando estos sean transportados como parte del equipaje o pacotilla de los viajeros y tripulantes.<\/p>\n

Tal como lo informa Aduana NEWS (3): \u201cDe acuerdo con esta resoluci\u00f3n, tanto el equipaje de los viajeros como la pacotilla de la tripulaci\u00f3n (fundamentalmente de la v\u00eda a\u00e9rea y mar\u00edtima) deber\u00e1n ser declarados ante la Aduana si contienen valores superiores a USD 10.000 en efectivo, instrumentos negociables al portador o metales preciosos. La medida tiene como objetivo mejorar el control sobre el movimiento de estos valores en el tr\u00e1fico internacional, asegurando la obtenci\u00f3n de informaci\u00f3n en tiempo real. La normativa est\u00e1 alineada con las recomendaciones del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI), que establece est\u00e1ndares globales para la prevenci\u00f3n del lavado de activos y la financiaci\u00f3n del terrorismo. Adem\u00e1s, la resoluci\u00f3n sustituye las Resoluciones Generales Nros. 2.704 y 2.705 de 2009 y mantiene la obligaci\u00f3n de declarar valores superiores a los 10.000 d\u00f3lares, con la informaci\u00f3n correspondiente enviada a la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF). Tambi\u00e9n se ajusta al Decreto N\u00b0 1.570\/2001, que regula las restricciones a la exportaci\u00f3n de billetes y metales preciosos. En tal sentido: Los viajeros y tripulantes que ingresen a Argentina con dinero en efectivo, instrumentos negociables al portador o metales preciosos por un valor igual o superior a USD 10.000 deber\u00e1n declararlo a la Aduana utilizando el formulario OM 2249-A, y para la salida del pa\u00eds, se permite llevar hasta USD 10.000 sin declaraci\u00f3n.\u201d<\/p>\n

Hay que tener presente que para que lleguemos a los U$S 10.000, se considerar\u00e1 el tipo de cambio comprador correspondiente al cierre del d\u00eda h\u00e1bil inmediato anterior al del ingreso al pa\u00eds, comunicado por el Banco de la Naci\u00f3n Argentina.<\/p>\n

El vac\u00edo sobre criptoactivos y billeteras virtuales<\/h2>\n

De ello se desprende que la citada resoluci\u00f3n nada dice de las billeteras virtuales, criptoactivos, etc.; s\u00f3lo se refiere a dinero en efectivo, instrumentos negociables al portador o metales preciosos. Cabe se\u00f1alar que s\u00f3lo algunas Fintech se encuentran registradas por la CNV (Comisi\u00f3n Nacional de Valores), y actualmente, por lo que se sabe, ARCA regula billeteras virtuales nacionales como Mercado Pago, Ual\u00e1, Naranja X, Personal Pay, pero otras internacionales como PayPal y Wise a\u00fan no se encuentran reguladas. (4) Por lo tanto, la compra de d\u00f3lares en el mercado financiero argentino y el traslado virtual al exterior no contendr\u00edan ese control aduanero. Por otro lado, poco importar\u00eda el sometimiento al control aduanero cuando tampoco materialmente pudiera ser fiscalizado.<\/p>\n

Conclusiones<\/h2>\n

De lo expuesto concluimos: la gran diferencia en el tratamiento que se le da al dinero virtual y al material. La segunda es la imposibilidad de movilizar grandes sumas de dinero en formato papel, cuando todo tiende a lo virtual, y la obligatoriedad de moverlo por entidades espec\u00edficamente autorizadas. Sobre la base de un control de cambios que tampoco parece buscarse, dado el sistema de libre flotaci\u00f3n. Por \u00faltimo, si con esta medida lo que se quiere es combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva; el l\u00edmite de U$S 10.000, frente a la existencia de las billeteras virtuales y los criptoactivos, resulta una medida muy poco razonable, o por lo menos bastante arbitraria.<\/p>\n

\n

(1)<\/strong> https:\/\/www.ambito.com\/economia\/fin-del-cepo-cambiario-los-exportadores-le-ponen-precio-al-dolar-comenzar-liquidar-n6134074<\/a>

\n(2)<\/strong> https:\/\/www.boletinoficial.gob.ar\/detalleAviso\/primera\/322293\/20250310<\/a>

\n(3)<\/strong> https:\/\/aduananews.com\/argentina-actualiza-normas-para-viajeros-sobre-el-ingreso-y-egreso-de-dinero-en-efectivo\/<\/a>

\n(4)<\/strong> https:\/\/www.ambito.com\/economia\/arca-cuales-son-las-billeteras-virtuales-que-enero-2025-no-estaran-la-mira-del-ente-n6099226<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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